우리집 공시지가와 종합부동산세 대상 여부 확인 종부세 예상금액 계산

종합부동산세 대상

과세기준일(매년 6월 1일) 현재

국내 소재 재산세 과세대상인 

주택 및 토지를 유형별로 구분(주택은 주택별로, 토지는 토지별로 세금금액계산 )

인별로 합산한 결과,

그 공시가격 합계액이 각 유형별로 공제금액을 초과하면 초과분에 대해 납부 

 

 

흔히 종부세 대상인 주택의 경우 1세대1주택자 공시지가 9억원초과자가 내고 , 

다주택자는 1인당 주택합산 공시지가가 6억 초과시 납부대상 

 

주택(주택부속토지 포함)	6억 원 (1세대 1주택자 9억 원)
종합합산토지(나대지·잡종지 등)	5억 원
별도합산 토지(상가·사무실 부속토지 등)	80억 원

• ※ 1세대 1주택자란 거주자로서 세대원 중 1명만이 재산세 과세대상인 1주택을 단독으로 소유한 경우를 말함 
• 납부기간 : 매년 12.1. ～ 12.15
• 국세청에서 세액을 계산하여 납세고지서를 발부(신고납부도 가능)하며, 세액의 납부는 일시납부 원칙
• 분할납부는  납부할 세액이 250만 원을 초과하는 경우에는 납부할 세액의 일부를 납부기한 경과 후 6개월 이내에 납부.
  • 250만원 초과 500만 원 이하 : 250만 원 초과금액을 분납
  • 500만 원 초과 : 납부할 세액의 100분의 50 이하의 금액을 분납
  • 농어촌특별세는 종합부동산세의 분납비율에 따라 분납
• 농어촌특별세 : 납부할 종합부동산세액의 20%이 붙어서 결국 총 세금금액에는 농어촌특별세 20%를 붙인 것을 강제로 내야 완납한 것으로 쳐춘다 

 

종합부동산세는 인별로 부과되므로 부부라하더라도 각각 본인소유 주택에 대해 낸다

이로써 예전에 1주택자이지만 공동명의읜 부부에 대해 논란이 있었는데

2021년에 공동명의자 부부는 1세대 1주택자로 간주  

 

 

1주택자

 (내 집 공시지가 - 9억원) = 종부세 대상 금액 

 즉 공시가격이 7억인 주택을 1채 가지고 있으면 종부세 대상 아님

 공시가격 10억인 아파트가 1채 있으면 1억만큼에 대해 종부세를 냄

 공시가격은 시세, 실거래가, 매매가와 다름

공시가격을 조회하려면아래 링크 참조  mmoneynews.tistory.com/425

우리집 / 아파트 주택 공시지가 확인법 조회하는 법과 세금?

공시가격 10억 아파트 ->기준 9억원을 뺀 1억원에서

대통령령으로 정하는 공정시장가액비율 (95%) 와 세율을 곱해 계산한다. 

아래 표 기준 1억원에 대한 세율은 0.5% 

즉 1억원*95%*0.05% = 475000원

여기서 끝이 아니다 

1세대 1주택자는 장기보유, 소유자 연령에 따라

세금을 아래 퍼센트만큼 깎아주고

보유 : 5년(20), 10년(40), 15년(50)
연령 : 60세(10), 65세(20), 70세(30)
→ 중복적용 가능(한도최대 80%)

 

 앞서 언급한 농어촌 특별세20%  를 더 붙인 것이 최종금액이다.

(자세한 것은 아래 종부세 계산기로) 

 

다주택자

 내가 가진 주택들의 공시지가 총 합산금액 - 6억원 : 종부세 대상 금액

 다주택자는 세율도 더 비싸다

 3주택자이면서 주택가격 공시지가 합산금액이 12억원이면 , 12억원 - 6억원 = 6억원이 종부세대상금액이고 대통령령으로 정하는 공정시장가액비율 (95%) 와 세율을 곱해 산출한다. 

세율 

대상금액	1,2주택자 세율(%)	누진공제	3주택이상세율	누진공제액
3억원 이하	0.5	-	0.6	-
6억원 이하	0.7	60만원	0.9	90만원
12억원 이하	1	240만원	1.3	330만원
50억원 이하	1.4	720만원	1.8	930만원
94억원 이하	2	3,720만원	2.5	4,430만원
94억원 초과	2.7	10,300만원	3.2	11,010만원

 

즉, 종부세는 압도적으로 1세대 1주택자에게 유리한 세금으로

종부세가 강화될수록 같은 금액이라도 똘똘한 한 채로 몰리게 되는 것이다

나에게 20억이 있다면 5억짜리 4채를 사는 것보다,

종부세 측면에서는 1채를 가지고 있는 것이

유리하게 된다.

 

그래서 종부세가 강화되더라도 역설적으로 강남 등 1급지 고급아파트의 수요는 도리어 증가할 것이라는 예측도 있다

(다주택 처분하고 똘똘한 1채로 갈아타는 수요가 늘기 때문) 

종부세 계산기도 아래 링크와 같이 시중에 나와있으니 궁금하면 계산기를 이용해볼 수도 있다. 

ezb.co.kr/calculator/taxes/real-estate

종합부동산세 계산 - 부동산계산기